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was ist ein damnum? 📉
auch disagio genannt: zinsen vorauszahlen & steuern sparen.
zugegeben, im ersten moment denkt man bei damnum eher an eine exotische frucht als an einen finanzbegriff. bekannter sind die bezeichnungen disagio oder abgeld.
das damnum taucht bei krediten auf, wenn nicht die vollständige darlehenssumme ausbezahlt wird, sondern nur ein teil. das klingt erst einmal nach einem schlechten deal, kann aber für immobilien-anleger bei der baufinanzierung steuerlich sehr interessant sein.
was steckt dahinter?
der begriff kommt aus dem lateinischen und bedeutet „schaden“ oder „verlust“. es bezeichnet die differenz zwischen dem nennbetrag des kredits (das, was du zurückzahlen musst) und dem tatsächlichen auszahlungsbetrag (das, was auf deinem konto landet).
so funktioniert's:
die bank behält z.b. 5 % der kreditsumme ein. das ist eine zinsvorauszahlung. im gegenzug erhältst du einen günstigeren nominalzins für die monatlichen raten.
fĂĽr wen lohnt sich das damnum?
das modell ist vor allem fĂĽr vermieter (kapitalanleger) spannend. warum? weil das disagio steuerlich als werbungskosten sofort abgesetzt werden kann. das senkt die steuerlast im jahr der anschaffung massiv.
fĂĽr private eigennutzer lohnt es sich hingegen selten. in niedrigzinsphasen sind die zinsen ohnehin gering, und da man die kosten nicht von der steuer absetzen kann, ĂĽberwiegen meist die nachteile (geringere auszahlung).
die nachteile im blick
finanzierungslĂĽcke
da die bank z.b. nur 95 % auszahlt, fehlen dir 5 % der summe fĂĽr den kaufpreis. diese lĂĽcke musst du aus eigenkapital oder einem anderen kredit schlieĂźen.
effektivzins
zwar sinkt der nominalzins, aber da du zinsen auf den vollen betrag zahlst (auch auf das geld, das du nie bekommen hast), steigt der effektive jahreszins oft an.
was passiert bei kĂĽndigung?
wenn du dein darlehen vorzeitig kündigst (z.b. nach 10 jahren gemäß § 489 bgb), hast du ein anrecht darauf, dass die bank dir das zu viel gezahlte disagio anteilig zurückerstattet. schließlich hast du zinsen im voraus bezahlt für eine zeit, in der der kredit gar nicht mehr läuft.
exkurs: was ist ein agio?
das gegenteil vom disagio ist das agio (aufgeld). hier ist der rückzahlungsbetrag höher als die auszahlungssumme. es ist quasi ein aufschlag auf den kredit, der oft zur deckung von bearbeitungsgebühren genutzt wird. dies erhöht deinen effektiven jahreszins.
fazit
ein damnum ist ein rechenexempel für steuerfüchse. besprich das unbedingt mit deinem steuerberater, bevor du dich dafür entscheidest. für die klassische eigenheim-finanzierung ist ein normales annuitätendarlehen ohne disagio meist transparenter und einfacher.